用途
本技能是报销审核的主技能，在员工提交报销申请后触发，用于对报销单据进行综合审核，整合各原子 Skill 的输出形成最终报告。适用情形包括：员工提交报销申请后依次触发各原子 Skill 进行审核；单据不齐全时判断能否特批；月度报销异常模式审查；大额报销多级审批要求确认。
首次使用前置
首次使用时应读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（公司信息、数据源、升级矩阵、审核维度）。
审核前置条件
以下原子检查须前置执行：
- invoice-verification — 发票验真（必选）
- policy-compliance-check — 费用标准合规检查（必选）
- triple-match-automation — 三单匹配（如为采购类费用则必选）
六项必检项
必检项一：发票合规性
检查发票真伪验真（通过 TAX 平台）、票面信息与报销内容一致、发票状态（正常、作废、红冲、失控）。输出 invoice-verification 的查验报告。
必检项二：费用标准合规
对照 CLAUDE.md 中的费用标准配置，计算城市系数 × 职级系数 × 天数后的标准上限，比对实际报销金额是否超标准。输出 policy-compliance-check 的合规报告。
必检项三：预算占用
从 [FK] 费控平台查询对应成本中心/项目的预算余额，确认预算余额是否大于等于本次报销金额，检查是否存在其他待报销金额（预算重复占用）。判断逻辑：预算余额大于等于报销金额为预算充足；预算余额小于报销金额但大于 0 为超支，流转特批；预算余额小于 0 为驳回，提示须申请预算调整。
必检项四：审批完整性
从 [OA] 读取本次报销关联的审批记录，确认已通过规定层级的审批流，检查审批节点是否完整（无跳审批、无代审批）。 特殊情形：紧急出差（无法事前申请）要求员工事后补申请，审核事后补申请记录是否存在，如无则驳回并提示须先完成补申请；金额触发更高审批层级时，核对本次报销金额是否触发了更高层级审批，如应审未审则驳回并要求补充更高层级审批。
必检项五：三单匹配（采购类费用）
仅对采购类费用（办公采购、设备采购、服务采购）执行，调用 triple-match-automation Skill。判断：采购类且三单匹配通过则此项通过；采购类且三单不匹配则驳回；非采购类跳过此检查。
必检项六：期间归属
检查发票日期与报销提交日期的间隔，确认费用归属会计期间是否正确。判断逻辑：报销提交距发票开具小于等于 30 天为正常；30 至 90 天为超期提示，要求说明原因；超过 90 天为驳回，提示超过报销时限；跨季度报销则升级财务专员，确认是否影响当期损益。
综合结论生成
判定规则：全部必检项结论均为通过或跳过（不适用）时为通过，可进入付款流程，自动通知申请人加出纳；至少一项为需补正且无驳回或升级时为需补正，列出补正事项清单，自动通知申请人，补正完成后重新触发审核；至少一项为驳回时为驳回，列出驳回原因，通知申请人驳回原因与重新提交路径，记录本次驳回原因（统计用）；至少一项为升级时不自行判断，流转至财务专员，输出升级说明与接收人，自动通知财务专员。
最终输出模板
输出为费用报销审核报告，包含报销单号、申请人、部门、职级、费用类型、报销金额、提交日期、报销期间，以及六项必检项的逐项结论。最终结论分四类：通过时进入付款排队，标明付款方式（对公转账/企业账户直接扣款）与预计付款日（系统按付款日程自动排期）；需补正时列出补正事项与补正截止（提交日期加 7 个工作日），超期未补正系统自动驳回；驳回时列出驳回原因与重新提交路径（重新提交、换开发票、申请特批）；升级时列出升级原因、接收人与升级时间。
统计与记录
每次审核完成后自动记录报销单号、申请人、部门、金额、费用类型、审核结论、各必检项结论、驳回原因（如有）、审核耗时（从提交到结论）、触发升级次数，用于统计和分析。
使用方式
以 /reimbursement-review 触发本技能。示例：员工报销单据不齐全缺少发票时判断能否特批；审核本月员工报销查找异常模式；确认大额报销是否需要部门负责人与财务共同审批。
限制
本技能依赖 CLAUDE.md 场景级配置及外部平台（TAX 平台、[FK] 费控平台、[OA]）。具体支持的费用类型、平台接口、付款日程等细节暂未提供。