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On first use: Read ../../CLAUDE.md to obtain scenario-level configuration (historical baseline/industry level/decomposition rules).
/kpi-target-setting — KPI target setting and decomposition
Examples
→ Example: The user says "next quarter we need to set KPIs for a newly acquired subsidiary, help me design a financial KPI system," and the system should invoke this skill to set KPIs according to group management and control requirements and decompose them to each responsibility unit.
→ Example: The user says "how should this year's revenue growth target be set, the boss says it needs to be more aggressive," and the system should invoke this skill to execute the KPI setting method of historical baseline + industry benchmarking.
→ Example: The user says "the sales team's KPIs are never achieved, we need to re-examine whether the target setting is reasonable," and the system should invoke this skill to analyze historical data and reset reasonable targets.
Step 1: Obtain the basis for target setting
Historical baseline analysis:
KPI 历史表现（近 [X] 年）：
| KPI 名称 | [YYYY] | [YYYY] | [YYYY] | 年均增速 | 波动区间 |
|---------|--------|--------|--------|----------|----------|
| [KPI1] | [X] | [X] | [X] | [±X]% | [X-X] |
Industry benchmarking data:
行业平均水平 vs 我司：
| KPI 名称 | 行业均值 | 我司上期 | 差距 | 行业最优 |
|---------|----------|----------|------|----------|
| [KPI1] | [X] | [X] | [±X] | [X] |
Strategic target breakdown:
□ 公司战略目标：[描述]
□ 战略目标对应的 KPI：[名称]
□ 须分解到：[业务线/部门/团队]
Step 2: Target value setting
Selection of target value setting method:
□ 方法一：历史增长法（适用于稳定业务）
→ 公式：目标值 = 上期值 × (1 + 历史年均增速)
→ 计算：[X] × (1 + [X]%) = [X]
□ 方法二：行业追赶法（适用于与行业差距大的 KPI）
→ 公式：目标值 = 行业均值 + (行业最优 - 行业均值) × [X]%
→ 计算：[X] + ([X] - [X]) × [X]% = [X]
□ 方法三：战略倒推法（适用于战略优先级高的 KPI）
→ 公式：目标值 = 战略要求值
→ 来源：[战略规划文件]
□ 方法四：上下结合法（适用于须平衡挑战与可达性的 KPI）
→ 基础目标：[X]（可达性 [X]%）
→ 挑战目标：[X]（可达性 [X]%）
Target value reasonableness check:
□ 可达性评估：
→ 按历史增速：[X] 年可达
→ 按现有资源：[X] 年可达
→ 信心水平：[高/中/低]
□ 与历史对比：
→ 目标 vs 上期：[±X]%
→ 目标 vs 历史最高：[±X]%
□ 与行业对比：
→ 目标 vs 行业均值：[±X]%
→ 目标 vs 行业最优：[±X]%
Step 3: Target decomposition
Decomposition dimensions:
□ 按业务线分解（如适用）：
| 业务线 | KPI1 目标 | KPI2 目标 | 分解逻辑 |
|--------|-----------|-----------|----------|
| [BU-A] | [X] | [X] | [比例/能力] |
| [BU-B] | [X] | [X] | [比例/能力] |
□ 按时间分解（如适用）：
| 期间 | KPI1 累计目标 | KPI1 季度目标 |
|--------|---------------|---------------|
| Q1 | [X] | [X] |
| Q2 | [X] | [X] |
□ 按责任人分解：
| KPI 名称 | 责任人 | 目标值 | 承诺日期 |
|---------|--------|--------|----------|
| [KPI1] | [姓名] | [X] | [日期] |
Decomposition balance check:
□ 分解后合计 vs 公司目标：[X] vs [X] — 差异 [±X]%
□ 各业务线目标之和是否覆盖公司目标：[✅ 是 / ⚠️ 否，差额 [X]]
Step 4: Confirm data sources and measurement criteria
Data source confirmation:
| KPI 名称 | 数据来源系统 | 数据颗粒度 | 更新频率 | 数据负责人 |
|---------|-------------|-----------|----------|----------|
| [KPI1] | [系统名] | [月/季] | [实时/月] | [姓名] |
Measurement criteria clarification:
□ 口径说明：[KPI 的计算口径，如 EBITDA 口径]
□ 剔除项：[不纳入计算的一次性项目]
□ 汇率处理：[如涉及外币，统一折算基准]
Step 5: Generate the target setting report
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KPI 目标设定报告
周期：[年度/季度 YYYY]
生成时间：[YYYY-MM-DD HH:MM]
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【目标设定方法】
| KPI 名称 | 设定方法 | 目标值 | 依据 |
|---------|---------|--------|------|
| [KPI1] | [历史增长法] | [X] | [说明] |
| [KPI2] | [行业追赶法] | [X] | [说明] |
【目标分解】
□ 按业务线：
| 业务线 | KPI1 目标 | KPI2 目标 |
|--------|-----------|-----------|
| 合计 | [X] | [X] |
□ 按时间：
| 期间 | KPI1 目标 |
|--------|----------|
| Q1 | [X] |
| Q2 | [X] |
【合理性检验】
□ 可达性：[高/中/低] — 说明 [原因]
□ 分解平衡：[✅ 通过 / ⚠️ 差额 X]
【数据来源】
□ KPI 数据来源已确认：[✅ 是 / ⚠️ 待确认 X 项]
□ 衡量标准已明确：[✅ 是 / ⚠️ 待明确 X 项]
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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
报告状态：[✅ 可用 / ⏳ 待业务确认]
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Escalation trigger conditions
- Difference between target value and historical average > [X]% (e.g., 50%), a reasonable explanation must be attached
- Difference between the post-decomposition total and the company target > [X]%
- The key KPI target setting method cannot be explained
- Involved departments have major disagreements on the target value and cannot be coordinated
- Missing industry benchmarking data makes it impossible to set the target value objectively
Finance Skills — kpi-target-setting atomic skill