用途：对具体业务循环执行流程合规性审计，适用于审计人员现场审计、编写审计工作底稿时使用。覆盖采购与付款、销售与收款、资金管理、存货管理、固定资产管理、人力资源与薪酬、关联交易、税务合规等流程模块。
主要能力：按四步推进——了解业务流程与控制环境（访谈关键人员、描述流程与关键控制节点、评估控制环境）；穿行测试（选取测试交易，追踪交易触发→审批记录→系统录入→账务处理→期末结账，判断控制设计缺陷与执行一贯性）；控制测试（统计或判断抽样，统计样本总数、通过、失败与通过率，记录失败样本的缺陷类型）；审计发现编制（按重大、中度、轻度分级，列示影响、涉及金额、整改责任人、建议措施与期限，并记录管理层确认情况）。最终输出含业务流程描述、穿行测试结果、控制测试结果、审计发现、整体内控评价及签署栏的报告。
使用方式：首次使用时读取 ../../CLAUDE.md 获取高风险领域定义与审计标准；以 /process-compliance-audit 调用，按模板逐项填写。
限制：资料未提供具体执行环境、依赖工具、自动化程度及收费信息；模板中的姓名、期间、金额等均为占位符，需使用者据实填写。