用途
本工具用于筛查美国纳税人（US person）持有的以色列储蓄与投资产品在美国税法下面临的两类问题：是否构成 PFIC（被动外国投资公司），以及是否构成外国信托。它输出一份筛查表格和一份应提交给报税专业人士的问题清单，而非最终分类结论。
主要能力
工具分阶段处理：
- 盘点用户实际持有的产品，按名称记录五项信息：产品名称与提供商、大致持仓内容、缴款人及资金来源、年度与终身缴款额及是否按薪资百分比设定、提取条件。资料指出不得基于假设推进，因为分类恰恰取决于这些细节。
- 将 PFIC 问题与外国信托问题作为两个独立问题分别处理：PFIC 关乎用户持有的外国公司股票，对应表格 8621；外国信托关乎用户被视为拥有或与之交易的安排，对应表格 3520 和 3520-A。资料强调不得用一个问题的答案代替另一个的答案。
- PFIC 筛查：依据收入测试（总收入的 75% 或以上为被动收入，section 1297(b)）和资产测试（平均资产的至少 50% 产生或用于产生被动收入，section 1297(e)）。持有证券的集合投资基金通常同时满足两项测试。工具还会检查 25,000 美元（联合申报 50,000 美元）的最低限额例外，该数额按用户全部 PFIC 股票合并计算，不得逐只基金分别计算；若某基金当年收到超额分配或出售产生了收益，则失去该例外。
- 外国信托筛查与 Revenue Procedure 2020-17 豁免：资料强调该豁免仅适用于 section 6048 信息申报要求，不改变纳税方式，且仅适用于已就相关所得税义务合规的合格个人。筛查依据第 5.03 节（税收优惠的外国退休信托）和第 5.04 节（税收优惠的外国非退休储蓄信托）的各项条件逐条比对。汇率按美国财政部财政服务局纳税年度最后一日汇率计算，而非以色列央行汇率或平均值。
- 说明各以色列产品通常的分析落点及理由：kranot neemanut 与以色列共同基金、TASE 上市 ETF 与 kranot sal 通常被视为 PFIC；keren pensia 与用于退休的 kupat gemel 常在 5.03 范围内；keren hishtalmut 通常不符合 5.03(5)，其目的也不属于 5.04 的医疗、残疾或教育范围，是较可能需要专业意见的产品；bituach menahalim 在无保单条款时确实无法确定，应升级处理；chisachon le'chol yeled 通常金额较小。资料还包含穿透说明：依据财政部条例 1.1291-1(b)(8)(iii)(D)，被视为信托所有者的人也被视为拥有该信托所持股票，因此退休金、gemel 或 hishtalmut 安排若被视为授予人信托，其投资轨道持有的基金或 ETF 可能构成用户间接拥有的 PFIC 股票。
- 产出交付物：每个持有产品一张四列表格，含产品、PFIC 筛查结果及决定测试、信托筛查结果及决定条件、应向专业人士提出的单个问题；随后列出无法确定的事项及可用于解决的文件。
使用方式
以技能形式提供，资料中未说明具体调用步骤。附带资源包括 references/domain-checklist.md、references/screening-criteria.md、scripts/screen_product.py 和 evidence.json。推荐 MCP 服务器为 boi-exchange（仅用于粗略规模感知）和 kolzchut（以色列侧背景）。
适用场景
以色列雇员默认被纳入的产品恰恰是美国税法处理最不利的产品。keren hishtalmut 在以色列免税，但在美国可能是需申报的外国信托；kranot neemanut 或 TASE ETF 在以色列是普通储蓄选择，却很可能构成 PFIC。多数人几年后才发现自己持有大量未申报头寸。本工具正是为这一情形提供初步筛查。
限制
不得用于：获取任何产品的最终或可依赖分类；年度申报机制、截止日期、FBAR、8938 表格门槛或外国税收抵免与扣除的选择；这些产品的以色列侧税务；自雇税；QEF 与按市值计价的选择或做出任一选择；关于是否买入、卖出或转换任何产品的建议。工具明确表示 AI 模型可能出错、遗漏数据或给出错误结论，其输出仅为个人整理的自动草稿，绝不能按原样提交给任何机构。