用途与定位 该技能名为 Budgeting，来自 poorvith-mp/skills-finance。资料强调，预算是对战略假设进行资源配置，而不是会计合规练习。运营预算需要确定各部门的支出额度，在收入轨迹可变的条件下预测现金跑道，并建立滚动差异复盘机制，在费用异常威胁流动性之前及时发现。
主要能力
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运营预算架构：把公司费用拆成三个结构层。人员成本（资料称通常占技术类 OpEx 的 70%–80%）：按全负荷薪酬建模，包括基本工资、雇主工资税、医疗、401(k) 匹配、硬件与 SaaS 席位补贴，基本工资乘数用 1.20x–1.25x。直接可变 COGS：云算力、数据库存储、支付处理、第三方 API token 成本，按收入或活跃用户量的百分比建模。固定与可支配 OpEx：办公室租金、法律与会计顾问费、差旅招待（T&E）、软件工具。
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滚动预测：资料认为静态年度预算约 90 天内就会过时，因此建议滚动预测，包括 4+8 预测（4 个月已结历史实际加 8 个月更新的前瞻预测）和 9+3 预测，并设置情景敏感性：基准情形（按预算目标收入增长，示例为同比 +40%）、保守情形（净新增预订持平、人员冻结、跑道延长 6 个月）、下行情景与压力测试（收入收缩 20%、立即削减可支配支出）。
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预算与实际（BVA）差异分析：每月 10 日复盘各部门表现，公式为差异百分比 =（实际支出 − 预算支出）/ 预算支出 × 100。有利差异（费用低于 0%）指支出低于预算，需要确认是否因招聘延迟或效率提升；不利差异（超过 +5% 或超过 5,000 美元）需要部门负责人书面差异说明和纠正补救计划。
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部门预算分配参考：研发与工程占 OpEx 约 45%–55%，驱动因素为工程人员、云基础设施、AI 算力，指标包括交付功能、系统可用性、云成本/MAU；销售与市场占 25%–35%，驱动因素为背负配额的销售、数字媒体投放、会议，指标包括 CAC、管道产出、Magic Number；G&A（运营、法务、财务）占 10%–15%，驱动因素为法律顾问、会计审计、保险、高管团队，指标包括月结速度、合规认证。
使用方式 资料未提供具体安装命令或调用步骤，暂未提供。整体采用按上述框架建模、按月复盘差异、按情景更新滚动预测的方式使用。
关键规则 不能脱离管道转化率和销售人数产能上限来编预算收入；每新增一名全职人员都必须有申请编号和全负荷财务模型审批；预算负责人对总额上限负责，某一项节省不能未经 CFO 批准就转用于未获批的软件订阅。
检查清单 所有预计薪资都应用 1.20x–1.25x 全负荷乘数；可变 COGS 动态关联收入预测；每月生成带管理层书面说明的 BVA 差异报告；下行情景压力测试保证至少 12 个月现金跑道；资本支出（CapEx）与运营支出（OpEx）分开。
适用场景与限制 适用于创建年度运营预算、滚动预测现金流、解释预算与实际差异和费用异常。资料未涉及具体价格、收费、平台兼容性或部署环境，暂未提供。反模式包括：市场重大变化下仍 12 个月不动年度预算；不考虑销售代表爬坡期（通常 3–6 个月）而假设直线收入增长；把未招岗位的预计节省当作永久财务缓冲。