用途：该技能用于 IFRS 9 预期信用损失（ECL）框架下的阶段划分评估，按固定顺序判定 Stage 3、Stage 2 或默认 Stage 1，并给出 ECL 与损益影响。
主要能力：
- Stage 3 判定：90 天以上逾期、正式违约事件、重大财务困难且无可靠恢复路径、银行本不会提供的宽限/重组、部分或全额核销，任一触发即 Stage 3，按净额计息、终身 ECL。
- Stage 2（SICR）判定：定量触发包括 30–89 天逾期、内部评级自初始确认下调 2 档以上、报告日 PD ≥ 初始 PD 的 2 倍、终身 PD 超过银行设定的绝对阈值；定性触发包括观察名单、财务契约违约、失去主要客户、监管不利行动、行业系统性压力、母公司或关键关联方 SICR 等。任一触发即 Stage 2，按总额计息、终身 ECL。
- 30 天逾期可推翻推定：仅可凭书面可审计证据推翻，如行政处理延迟、善意争议且有明确解决路径、报告日后不久收到款项；不得以过往还款记录或先前通融为由推翻，所有推翻须留档。
- 治愈条件：Stage 3 转 Stage 2 需违约触发全部解除、完成观察期（零售通常 3 个月、公司 6 个月）、更新财务信息并完成信用评估、信贷人员书面签核、观察期内无新增不利信息，若因宽限触发还需按修订条款连续还款至少 3 期；Stage 2 转 Stage 1 需 SICR 触发全部解除、观察期（通常 3–12 个月，大型公司组合常需 6–12 个月）、风险状况回到初始水平、无残余担忧、报告日 PD 不再满足 SICR 阈值。禁止从 Stage 3 直接治愈到 Stage 1，必须经过 Stage 2。
- 定性 SICR 判断框架与各组合示例（公司、按揭、SME、消费），并给出阶段迁移表格式与标准评估输出模板。
使用方式：按决策树顺序逐步测试，记录每项触发及数据点或证据，填写设施 ID、借款人、组合、评估日期、当前与建议阶段、治愈评估、ECL 前后与损益影响、建议及审批人。
限制：所有输出在用于监管申报或业务决策前，必须由合格专业人员复核；观察期长度、PD 倍数等具体参数因银行与组合而异，资料未提供统一数值。