用途：为 IFRS 9 预期信用损失（ECL）计算提供多情景宏观叠加（macro overlay）框架，满足 IFRS 9.5.5.17 对前瞻性信息的要求。单一情景 ECL 不合规。
主要能力：
- 情景结构：最低要求为基准+1上行+1不利；最佳实践为4–5个情景并给出明确概率权重（上行10–20%、基准35–50%、不利25–35%、严重10–20%），权重须合计为1.0并经 IFRS 9 治理委员会批准。等权重（各25%）通常难以辩护。
- 按资产类别选取宏观变量：零售按揭用房价指数（HPI）、失业率、基准利率；消费贷用失业率、可支配收入指数、基准利率；中小企业贷用GDP增长、SME违约指数、失业率；公司贷用GDP增长、公司违约率、行业指数；商业地产用CRE资本价值指数、空置率、GDP增长。
- 信用周期调整（CCA）将 TTC PD 转为 PIT PD：PIT PD = TTC PD × CCA；CCA 由卫星模型估计，典型形式 ln(CCA) = a + b1(GDP_growth) + b2(Unemployment) + b3(HPI_growth) + e。示例：严重衰退 CCA=1.8–2.5，不利1.2–1.5，基准约1.0，上行0.7–0.9。
- 卫星模型：以宏观变量解释违约率，需覆盖至少一个完整周期（最好2个以上）且含衰退期，系数符号须符合经济直觉，需样本外验证（通常留出最近2–3年），R² 通常0.6–0.85；每年由模型风险管理独立验证，含回测、敏感性测试与外部模型基准比较。
- 加权 ECL：先按各情景分别计算 PIT PD 与 ECL，再按权重加权：Weighted ECL = Σ(Weight_s × ECL_s)。不可用加权平均 PD 直接算 ECL，因 ECL 公式非线性，终身 ECL 下差异通常使正确加权结果高5–15%。
- 治理与披露：每季度更新情景说明、三年宏观路径、权重及变动理由、各情景 ECL、加权 ECL、严重情景100%权重敏感性（IFRS 7 要求）、环比变动；情景须经治理委员会批准、来源可信（内部经济团队或 Oxford Economics、Moody's Analytics、Bloomberg 等）、记录于治理包并在 IFRS 7 附注披露。
- 前瞻期：显式预测期通常2–5年，之后经2–5年回归期回到长期均值，再按长期均值永续。
使用方式：按季度治理日历推进（第1周经济团队起草、第2周模型风险审查、第3周委员会批准、第4周运行 ECL 计算与披露），并输出情景摘要表（情景定义、权重、GDP/失业率/HPI 三年路径、各情景 ECL、加权 ECL、敏感性）。
限制：所有输出在用于监管申报或业务决策前须经合格专业人员复核。资料未提供具体安装命令、代码实现、收费与平台信息。