用途：依据 IFRS 7 要求整理银行或集团的 ECL 披露内容，覆盖 IFRS 9 年报附注、信用风险披露、敏感性分析等场景。
主要能力：给出定性披露清单（SICR 评估方法、违约定义、核销政策、宏观情景描述、ECL 模型方法、PMA 理由）；定量披露清单（分阶段分布表、阶段迁移表、信用质量表、宏观变量与情景权重、IFRS 7.35G 敏感性分析、PMA 金额、重组资产、抵押品与 LTV、集中度风险）；Stage 3 专项（覆盖率、核销、回收）；并提供分阶段分布、阶段迁移、信用质量、抵押与 LTV 分布、集中度风险等表格模板，以及敏感性分析的表述格式和披露附注草稿的输出结构（含实体、报告期、三大章节）。
使用方式：按模板填入数据并生成披露草稿，必要时补做延伸敏感性（情景权重偏移、失业率上升 1 个百分点、HPI 下降 10%）。
限制：所有输出须经具备资质的专业人士复核后方可用于监管申报或业务决策；不得使用过期风险系统提取的数据，所有数字须与报告日已批准的 ECL 模型输出保持一致；必须提供同比比较并解释期间变化。分类：该技能面向金融机构的披露准备与合规，归入办公与效率。