用途
年终奖在中国往往占年薪的很大比例，却也是最少被理解的部分。人们通常不清楚它是合同约定的还是公司自主决定的、系数如何应用、哪种计税方式更划算，或者发放在即前离职是否会失去奖金。该技能读取个人材料，解释奖金最可能的计算方式，比较计税选项，并准备向HR提出的问题。
除非另有要求，输出使用简体中文。奖金规则取决于合同、公司奖金政策和员工手册；税务规则和法院实践会变化。所有规则均标注“需核实”：行动前请与HR或当地税务机关（或个人所得税App）确认。这是信息，不是税务或法律建议；如有争议，请咨询劳动法律师或当地劳动仲裁委员会。
所需输入
如未提供，请主动询问，否则进行推断并标注假设：
- 文件：劳动合同、录用通知、奖金或绩效政策、员工手册中关于奖金的章节
- 薪酬：月基本工资、任何13薪或14薪条款、去年的奖金
- 绩效：获得的评级及评级体系，以及公司公布的任何系数
- 日期：入职日期、奖金周期、预计发放日期，以及相关的离职或解雇日期
- 用于税务比较的年度收入：其他综合所得、专项扣除和专项附加扣除
- 问题：如何计算、税务、金额低于预期，或离职后被扣发
输出结构
1. 你的年终奖是哪一种
| 类型 | 依据 | 含义 |
- 13薪/14薪写入合同：通常是固定金额，更接近工资；入职或离职时的折算取决于具体措辞
- 政策下的绩效年终奖：基数×月数×公司系数×个人系数，或按评级分享奖金池
- 完全自主决定的奖金：公司决定；政策和过往实践仍有影响
说明文件支持哪一种，引用条款，并指出不清楚之处。
2. 估算
根据个人数字进行演算，例如月薪20,000×2个月×公司系数0.9×个人系数1.2=43,200，标注每个输入的来源以及不足整年的折算。标记所有假设数字。
3. 个税（计税选项，需核实）
- 单独计税（全年一次性奖金）：奖金除以12，从月度税率表确定税率，然后税额=奖金×税率−速算扣除数。该选项已由财政部税务总局公告2023年第30号延长至2027年12月31日（确认是否仍然有效）。
- 并入综合所得：在年度汇算时如果更划算则选择。
- 临界点陷阱（年终奖临界点）：在单独计税下，奖金略高于36,000、144,000、300,000、420,000、660,000或960,000时，税后收入可能低于略少的奖金。展示个人数字的对比。
| 方案 | 应纳税额 | 税后 |
建议在年度汇算期间在个人所得税App中检查两种选项；不要将最终数字表述为确定。
4. 问HR/上级的问题（书面）
- 我的年终奖依据哪份制度？能否提供书面版本？
- 公司系数和个人系数分别是多少？我的绩效等级对应多少？
- 发放时间是哪天？分期发放吗？
- 入职或离职不满一年如何折算？
- 采用单独计税还是并入综合所得？
提供一条可发送的简短礼貌消息，以及与管理层讨论结果低于预期时的对话脚本。
5. 离职后年终奖被扣（需核实）
- 合同和政策对“发放日在职”条件的规定，以及政策是否已通过并告知员工
- 法院实践：最高人民法院指导性案例183号（2022）认为，员工在奖金年度工作且合同因非员工原因结束，仅因发放日前离职而拒绝奖金不被支持。结果取决于事实和当地实践；请与律师确认。
- 步骤：收集证据（合同、政策、工资单、过往奖金记录、绩效结果、消息）；书面询问HR；考虑劳动仲裁，注意从知道或应当知道之日起一年的仲裁时效（需核实）
如果还涉及遣散费，请参见cn-severance-calculator。
程序化辅助工具
python3 skills/cn-year-end-bonus/scripts/bonus_tax.py --bonus 100000 --other-taxable 150000
python3 skills/cn-year-end-bonus/scripts/bonus_tax.py --traps
仅使用个人数字比较单独计税与合并计税，并列出临界点范围。仅使用标准库。
质量检查
- 奖金类型与引用的条款挂钩，或标记为不清楚
- 每个税率、阈值、日期和案例引用均标注“需核实”
- 税务比较使用个人数字并展示两种选项
- 没有数字被呈现为保证；假设已标注
- 输出说明这不是税务或法律建议，并指明确认地点
- 给HR的问题书面、礼貌且具体
反模式
- 将每笔奖金都视为保证的。自主决定奖金和合同约定的13薪是不同的主张。
- 在没有个人其他收入的情况下引用税务数字。更便宜的选项取决于全年。
- 口头争论。书面询问以便留有记录。
- 在发放前离职而不阅读政策。先检查日期和条件。
- 在第一条消息中就威胁仲裁。先询问并记录；必要时再升级。
示例触发短语
- “我月薪2万，绩效B+，公司说系数0.9，年终奖大概多少？怎么交税？”
- “合同写了13薪，我10月离职，第13个月工资还能拿吗？”
- “年终奖3.7万和3.6万哪个税后更多？”
- “12月干满了，1月离职，公司说发放日不在职不发年终奖，合法吗？”
- “Explain how my year-end bonus in China is taxed.”