用途：将家庭在应税券商账户、401k 和 HSA 中的投资持仓汇总，按资产类别计算当前配置比例与目标配置的偏离，并生成具体的买卖提案以恢复目标配置，优先在 401k、HSA 等税收优惠账户内成交。仅生成提案，不执行交易。
输入：accounts（含 id、type、institution、holdings，每项含 symbol、shares、value_cents、cost_basis_cents、asset_class）、target_allocation（各类别目标占比，合计 1.0）、drift_threshold_pct（默认 5.0 个百分点）、cash_to_deploy_cents（可选新增现金）、tax_rate_long_term（默认 15%）。
工作流：按 asset_class 汇总持仓；计算当前占比与偏离（百分点）；若最大绝对偏离低于阈值则返回无需再平衡；若有新现金，优先投入低于目标的类别；剩余偏离按最大超额对最大缺口的贪心配对生成调仓；按税务成本排序交易；校验买入等于卖出加新增现金。输出含 as_of、totals、current_allocation、target_allocation、drift_pp、rebalance_needed、max_drift_pp、trades（含账户、方向、代码、资产类别、金额、股数、预估税负、理由）、alerts、free_money。
税务逻辑：401k 与 HSA 内卖出税负为 0；应税账户长期收益按 15% 估算；短期收益按边际税率；亏损卖出可配合税损收割。存在洗售规则意识：亏损卖出后 30 天内不得买入实质相同证券（含配偶账户），需改用相似但不同的 ETF。
免费资金提醒：401k 缴款比例低于雇主匹配上限时提示 missed_employer_match；HSA 现金余额超过投资门槛却未投资时提示 idle_hsa_cash。
限制：不执行交易；低于 5 个百分点的偏离视为噪音；每笔应税卖出须明示预估税负；不支持碎股时按整数股取整并显示剩余现金；不得把新现金投入超配类别；须遵守账户可选基金清单，不得建议买入账户不支持的基金。以上为资料内容，未提供其他收费、平台或效果信息。