用途：在财务工具、尽调报告、风险筛查、计算器和客户说明中防止概念混淆。它是公开、可移植的术语层，不能替代完整的财务模型审计。若同时具备计算器或模型完整性技能，应一并使用；否则直接应用下列检查。
核心规则：不要让精致的界面或备忘录模糊财务类别。两个概念不同，就应分别标注，并让模型或报告体现差异。
需区分的概念：现金流与利润（现金流是现金进出时点，利润是扣除费用后的会计结果，盈利模型也可能出现现金压力）；EBIT与EBITDA（EBIT含折旧摊销影响，EBITDA不含利息、税、折旧摊销，且EBITDA不是自由现金流）；CapEx与OpEx（前者购买长期资产并在购买时影响现金，后者支持持续经营并影响当期经营结果）；债务与股权（债务有偿还和利息义务，股权分享所有权、风险和上行收益，通常无固定偿还义务）；市场价值与账面价值；资产与负债；ROI与ROE；会计与财务。
计算器与仪表盘检查：EBITDA是否未加桥接就被当作可用现金、分红或价值；RF或债务是否被当作股权收益处理；CapEx或资产是否未考虑使用寿命或退出就被当作费用；分红或分配是否在法律、税务、债务、储备和现金约束之前列示；名义值是否与折现值混用；第三方总收入是否在公司仅赚取佣金或抽成时被当作公司收入；会计准备、储备与实际现金支付是否被混同。
客户说明模式：一句话定义术语；说明它不是什么；解释该区分对决策为何重要；指出它出现在模型哪一行或哪个控件。
依赖边界：适合公开说明和通用客户交付物，不得包含机密事实、客户特定谈判策略或最终会计、税务、法律、投资建议。