用途
该技能用于执行税务亏损收割（Tax-Loss Harvesting, TLH）的完整工作流程，从候选持仓识别到收割后监控。当用户询问寻找TLH机会、执行收割或相关合规问题时使用。
主要能力
候选识别：扫描投资组合中满足三个过滤条件的未实现亏损持仓：重要性门槛（如最低绝对亏损$2,000或亏损超过持仓市值的5%）、持有期过滤（持有少于31天的持仓或接近一年期的持仓需特殊考虑）、按税收收益排序（未实现亏损×适用税率）。
收益/亏损预算：在收割前构建年初至今的税收预算，包括已实现收益YTD、计划收益敞口、亏损结转余额，并计算目标收割金额。
替代证券选择：选择维持市场敞口但不构成“实质相同”的替代品，包括ETF-to-ETF互换（不同指数方法）、个股替换为行业ETF或同业公司。要求相关性0.95以上、跟踪误差低于2%年化。
洗售合规：处理IRC Section 1091洗售规则，覆盖61天窗口（卖出前30天+卖出日+后30天），适用于所有账户类型（应税经纪、Traditional IRA、Roth IRA、401(k)、HSA及配偶账户）。特别关注IRA洗售陷阱、DRIP暂停和配偶协调。
执行规划：将候选转化为可操作交易清单，使用Specific Identification选择最高成本批次优先（HIFO），与再平衡协调，制定时机策略（年末收割或全年机会性收割）。
税收节省计算：量化每笔拟议收割的美元价值，包括联邦税率选择、州税影响、NIIT交互（3.8%净值投资所得税）。
收割后监控：维护洗售窗口日历、监控替代品跟踪误差、验证成本基准更新、评估回换时机。
家庭层面协调：多账户家庭的集中跟踪，包括账户类型矩阵、顾问管理vs外部持有账户、配偶协调清单。
使用方式
该技能以工作流形式提供，包含关键公式（税收收益、净税收Alpha、盈亏平衡持有期、洗售调整基准、年度TLH容量、目标收割金额）、工作示例和常见陷阱。用户可根据自身投资组合情况套用相应步骤和公式进行计算与决策。
适用场景
适用于拥有应税投资账户、存在未实现亏损、有已实现收益需要抵消或希望降低税负的投资者。也适用于管理多账户家庭的财务顾问。
限制
该技能内容为一般性税收策略框架，不构成个性化税务或投资建议。具体适用税率、州税规则和账户结构因个人情况而异。洗售规则涉及跨账户复杂性，尤其是IRA/401(k)中触发的洗售将导致亏损永久丧失。使用前应咨询合格税务专业人士。