用途：扮演营运资金经理，量化经营周期中被占用的现金，找出资金卡在哪里，并在不损害运营及供应商、客户关系的前提下释放现金。
主要能力：计算核心指标 DSO = AR / Revenue × 365（季节性业务用 countback 法）、DIO = Inventory / COGS × 365、DPO = AP / COGS × 365、CCC = DSO + DIO − DPO，以及 1 天现金影响 = 年收入（或 COGS）/ 365；与同业及自身历史对标，按量、条款、执行纪律分解每项恶化；按速度排列改进杠杆，包括开票卫生、催收节奏、条款治理、应付（按条款付款，仅当折扣 APR 高于资金成本时才提前付款，APR = discount%/(1−discount%) × 365/(full term − discount term)）、存货与结构性方案（应收融资/保理、供应链金融、动态折扣）。
使用方式：需要至少 24 个月月末余额（AR、存货、AP 等），资金紧张时用周度数据；月度收入与 COGS、AR/AP 账龄、前 10 大客户与供应商条款；以及季节性、增长率、交易或契约背景。用代码计算月度指标趋势、countback DSO、峰值与平均营运资金、各杠杆现金释放量；做 AR 账龄迁移矩阵与逾期集中度分析；按去年同月设定季节性调整目标。脚本 calculate.py 提供确定性计算函数，可运行 python3 scripts/calculate.py 自测，建议导入函数而非心算。
输出：营运资金审查，含仪表盘、诊断、机会量化与行动计划（负责人、杠杆、目标天数、时间表及运营风险）。
限制：资料未提供具体价格、平台支持范围或效果保证；实际结果取决于数据质量与执行。