用途：管理公司采购订单全生命周期，强调“无 PO 不付款”，在支出发生前进行控制，减少应付账款意外。
主要能力：
- 采购申请：提供申请表单字段（req_id、部门、成本中心、预算代码、物料、估算金额、紧急程度等），并按金额设定审批链（如 <$500 直属经理；$500–$2,500 加部门负责人；$2,500–$10,000 加财务 VP；$10,000–$50,000 加 CFO；$50,000–$250,000 加 CEO；>$250,000 加董事会）。新供应商需财务 VP 验证，软件/工具需 IT 安全审查。
- PO 创建：定义 PO 文档标准，含买卖双方信息、付款条款、行项目、成本中心、GL 科目、授权总额、条款与条件、审批人。编号格式 PO-[YEAR]-[SEQUENCE]，可按类别使用 SW/HW/SV/MK 前缀。
- 供应商发送与确认：通过邮件发送 PDF 或上传门户，要求 2 个工作日内确认价格、交期和条款；若供应商提出不同条款，需重新走审批。
- 收货与三方匹配：记录收货（REC-[YYYY]-[NNNN]），对发票执行 PO 匹配、收货匹配和价格匹配；价格差异 <2% 自动批准，2–5% 转采购员，>5% 硬挂起。
- PO 跟踪与修改：提供未结 PO 报告、变更单流程（总额增加 >10% 或 >$5,000 需重新审批）、关闭条件（全部收货、发票匹配付款、保留金释放或取消）。
- 支出分析：按月按类别（软件、云、专业服务、营销、差旅、办公等）对比预算与实际。
使用方式：该技能以结构化表单、审批规则、邮件模板和报告格式指导流程执行；资料提到 assets/po-template.md 为可直接使用的 PO 文档。
限制与质量规则：>$500 支出须先有 PO；禁止追溯 PO（除非书面说明并经财务 VP 批准）；禁止拆单规避审批阈值；供应商在 PO 被确认接受前不得开工；>$500 的 PO 发票必须三方匹配；最终交付后 30 天内关闭 PO；支出报告每月与部门负责人共享。资料未提供具体软件集成、价格或平台信息。