用途：分析多账户投资组合相对 IPS 目标的配置漂移，生成再平衡交易建议，并评估税务与成本影响。
主要能力：按账户类型（应税、IRA、Roth、401k）记录持仓市值、成本基础与未实现盈亏；对比目标配置计算各资产类别漂移和金额偏差，标记超出再平衡区间（通常 ±3-5%）的仓位；生成买/卖交易清单并标注再平衡或税损收割原因及税影响；进行资产位置审查（税延账户放债券、REITs 等高税负资产，Roth 放高增长资产，应税账户放节税型指数基金/ETF 等）；汇总各账户交易总数、预估交易成本、预估税影响及漂移改善效果。
税务规则：优先在税收优惠账户再平衡；应税账户避免卖出大额短期收益仓位；再平衡同时进行税损收割；关注跨账户 30 天洗售规则；可将新增资金导向低配资产类别而非交易。
输出：漂移分析表、建议交易清单（Excel）、税影响摘要、调整前后配置对比。
限制与注意事项：区间内的小幅漂移无需再平衡；应税账户税务成本可能超过再平衡收益，需计算盈亏平衡点；交易前考虑待发生现金流（缴款、赎回、RMD）；检查客户特定限制（ESG、集中持股、锁定期）；每笔交易需记录合规理由；洗售规则跨账户适用，需协调家庭内交易。