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On first use: Read ../../CLAUDE.md to obtain scenario-level configuration (report templates/disclosure standards/format specifications).
/financial-report-generation — Management report generation
Examples
→ Example: The user says "The monthly closing is done, help me generate the financial data package for the management report," and the system should invoke this skill, extract data from SAP and generate the standard financial package.
→ Example: The user says "Quarterly financial data needs to be compared and analyzed against the budget; help me output a variance report," and the system should invoke this skill and generate a budget comparison analysis report.
→ Example: The user says "The overseas subsidiary's financial data needs a separate set of management reports; help me consolidate it," and the system should invoke this skill and consolidate the financial data by region.
Step 1: Data extraction
Data source confirmation:
□ 财务数据来源：[ERP 系统名称]
□ 数据期间：[YYYY-MM-01 至 YYYY-MM-31]
□ 数据状态：[✅ 已结账 / ⚠️ 待结账 / 🔴 数据异常]
□ 提取数据项：
→ 利润表：收入/成本/毛利/费用/EBITDA/净利润
→ 资产负债表：资产/负债/权益
→ 现金流量表：经营/投资/融资现金流
→ 科目余额：[X] 个科目
Data accuracy validation:
□ 三张表钩稽关系：[✅ 平衡 / 🔴 不平衡 — 差异 [X]]
□ 同期数据可比性：[✅ 可比 / ⚠️ 口径差异]
□ 异常数据检查：[✅ 无 / 🔴 发现 [X] 项异常]
□ 数据质量评估：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
Step 2: Financial performance analysis
Revenue analysis:
□ 收入 vs 预算 vs 上年同期：
| 指标 | 本期实际 | 本期预算 | 实际vs预算 | 去年同期 | 实际vs去年 |
|------|---------|---------|-----------|---------|-----------|
| 收入 | [X]万 | [X]万 | [+X]% | [X]万 | [+X]% |
□ 收入变动驱动因素：
→ 销量贡献：[+X]%（[X] 万）
→ 价格贡献：[+X]%（[X] 万）
→ 产品结构贡献：[+X]%（[X] 万）
→ 合计：[+X]%
□ 收入质量评估：
→ 现金收入比：[X]%（[X] 万现金 / [X] 万收入）
→ 应收账款周转：[X] 天（较上月 [+/-X] 天）
Cost and gross profit analysis:
□ 毛利 vs 预算 vs 上年同期：
| 指标 | 本期实际 | 预算 | 实际vs预算 | 去年 | 实际vs去年 |
|------|---------|------|-----------|------|-----------|
□ 毛利率变动分析：
→ 产品组合变化：[+/-X]%
→ 原材料成本变动：[+/-X]%
→ 人工成本变动：[+/-X]%
→ 制造费用变动：[+/-X]%
→ 合计毛利率变动：[+/-X]%
□ 主要成本异常项：
→ 成本项 [名称] — 实际 [X] 万，预算 [X] 万，偏差 [+/-X]%
Expense analysis:
□ 费用 vs 预算 vs 上年同期：
| 费用项 | 实际 | 预算 | 偏差 | 去年 | 偏差(YoY) |
|--------|------|------|------|------|----------|
| 销售费用 | [X]万 | [X]万 | [+/-X]% | [X]万 | [+/-X]% |
| 管理费用 | [X]万 | [X]万 | [+/-X]% | [X]万 | [+/-X]% |
□ 费用率分析：
→ 销售费用率：[X]%（vs 预算 [X]%）
→ 管理费用率：[X]%（vs 预算 [X]%）
Step 3: KPI achievement tracking
Key KPI achievement:
□ 财务 KPI：
| KPI | 本期 | 目标 | 达成率 | 趋势 |
|-----|------|------|--------|------|
| 收入达成率 | [X]万 | [X]万 | [X]% | [↑↓—] |
| 毛利率 | [X]% | [X]% | [X]% | [↑↓—] |
| 费用率 | [X]% | [X]% | [X]% | [↑↓—] |
□ 运营 KPI（如适用）：
| KPI | 本期 | 目标 | 达成率 |
|-----|------|------|--------|
| [KPI名] | [X] | [X] | [X]% |
Analysis of KPIs not achieved:
□ 未达标 KPI：[X] 项
→ KPI 1：[名称] — 实际 [X] vs 目标 [X]，缺口 [X]
→ 原因分析：[简述]
Step 4: Business interpretation
Key highlights of the period:
□ 亮点 1：[描述 — 数据支持]
□ 亮点 2：[描述 — 数据支持]
□ 本期重大事项：
→ 事项 1：[描述]
→ 事项 2：[描述]
Matters of concern for the period:
□ 待解决事项：[描述]
□ 潜在风险事项：[描述]
□ 下期重点工作：[描述]
Step 5: Generate management report
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管理报告
期间：[YYYY 年 X 月/季度]
生成时间：[YYYY-MM-DD]
报告层级：[集团/业务线]
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【执行摘要】
□ 本期核心：
→ 收入 [X] 万（预算 [X] 万，达成 [X]%）
→ EBITDA [X] 万（预算 [X] 万，达成 [X]%）
→ 主要亮点：[描述]
→ 主要关注：[描述]
【财务业绩】
1. 收入分析
□ 收入 [X] 万，vs 预算 [+/-X]%，vs 去年 [+/-X]%
□ 主要驱动：销量 [+/-X]%，价格 [+/-X]%，结构 [+/-X]%
2. 毛利分析
□ 毛利 [X] 万，毛利率 [X]%，vs 预算 [+/-X]%
□ 主要变动：产品组合 [+/-X]%，原材料 [+/-X]%
3. 费用分析
□ 总费用 [X] 万，vs 预算 [+/-X]%，费用率 [X]%
□ 销售费用 [X] 万 | 管理费用 [X] 万
4. 利润分析
□ EBITDA [X] 万，vs 预算 [+/-X]%
□ 净利润 [X] 万，vs 预算 [+/-X]%
【KPI 达成】
□ 达标 [X]/[X] 项
□ 未达标：[KPI 名称] — [X] vs [X]，缺口 [X]
【业务解读】
□ 亮点：[描述]
□ 关注事项：[描述]
□ 下期重点：[描述]
【附件】
□ 利润表、资产负债表、现金流量表
□ KPI 明细表
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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据状态：[✅ 已结账 / ⚠️ 待结账]
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Escalation trigger conditions
- Data cannot be extracted before the report deadline
- The cross-check relationships among the three statements are unbalanced and the cause cannot be found
- Significant data anomalies are discovered (amount discrepancy > [X]%)
- KPI achievement rate < [X]% and there is no reasonable explanation
- Major adjustments to the report data are required (involving data corrections across multiple systems)
- There are major disagreements between the report content and management's expectations
Finance Skills — financial-report-generation atomic skill