Load context
On first use: Read ../../CLAUDE.md to obtain scenario-level configuration (expense ratio targets/overspending standards/per capita expenses).
/expense-ratio-analysis — Expense ratio analysis
Examples
→ Example: The user says "Help us analyze the changes in various expense ratios and see whether control is effective." The system should invoke this skill and perform expense ratio trend analysis.
→ Example: The user says "Marketing expenses as a share of revenue suddenly rose by 2 points; help me analyze the reason." The system should invoke this skill and analyze the reason for the rise in the marketing expense ratio.
→ Example: The user says "Help us compare the expense ratio levels of other companies in the industry." The system should invoke this skill and perform industry benchmarking analysis of expense ratios.
Step 1: Obtain expense data
Obtain expense data from [ERP]/[BK]:
□ 本期数据：[YYYY年MM月]
□ 上期数据：[YYYY年MM月]
□ 去年同期：[YYYY年MM月]
□ 预算数据：[YYYY年]全年预算
□ 获取字段：
销售费用 | 管理费用 | 研发费用
各费用明细科目 | 人员数量 | 收入
Step 2: Expense ratio overview analysis
Three-dimensional comparison of expense ratios:
| 本期 | 上期 | 去年同期 | 预算 | 目标
--------|---------|---------|---------|---------|-------
销售费用率 | [X%] | [X%] | [X%] | [X%] | [X%]
管理费用率 | [X%] | [X%] | [X%] | [X%] | [X%]
研发费用率 | [X%] | [X%] | [X%] | [X%] | [X%]
总费用率 | [X%] | [X%] | [X%] | [X%] | [X%]
Trend judgment:
□ 费用率上升 > [X]% → ⚠️ 关注
□ 费用率连续 [X] 月上升 → 🔴 预警
□ 费用率下降 < [X]% → ✅ 改善
Step 3: In-depth analysis of sales expenses
Sales expense structure:
| 本期 | 预算 | 执行率 | 同比 | 超支
--------|---------|---------|---------|---------|-------
人员成本 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
差旅费 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
招待费 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
市场推广 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
佣金 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
合计 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
Per capita sales expenses:
□ 销售人数：[X] 人
□ 人均销售费用：[X] 万/人（目标 [X] 万/人）
□ 人均创收：[X] 万/人
□ 费用收入比：[X]%（目标 [X]%）
Overspending attribution:
□ 合理性超支（战略性投入）：
- 新市场开拓：[XXX万] — 预期回报 [描述]
- 大客户攻关：[XXX万] — 预期回报 [描述]
- 行业展会/年：[XXX万] — 品牌建设
□ 失控性超支（内部问题）：
- 报销标准执行不严：[XXX万]
- 人员扩张失控：[XXX万]
- 市场活动ROI低：[XXX万]
Step 4: In-depth analysis of administrative expenses
Administrative expense structure:
| 本期 | 预算 | 执行率 | 同比 | 超支
--------|---------|---------|---------|---------|-------
人员成本 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
折旧摊销 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
办公差旅 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
咨询顾问 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
合计 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
Per capita administrative expenses:
□ 管理人员数：[X] 人
□ 人均管理费用：[X] 万/人（目标 [X] 万/人）
□ 管理幅度：[X] 人/管理岗（目标 [X] 人/管理岗）
Overspending attribution:
□ 合理性支出（外部/战略）：
- IT 系统升级：[XXX万]（一次性投入）
- 组织调整：[XXX万]（战略优化）
- 咨询项目：[XXX万]（战略建议）
□ 失控性超支（内部问题）：
- 人员超编：[XXX万]
- 报销标准混乱：[XXX万]
- 采购浪费：[XXX万]
Step 5: In-depth analysis of R&D expenses
R&D expense structure:
| 本期 | 预算 | 执行率 | 同比 | 超支
--------|---------|---------|---------|---------|-------
人员成本 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
材料试验 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
外部合作 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
设备折旧 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
合计 | [XXX万] | [XXX万] | [X%] | [±X%] | [±XXX万]
R&D efficiency indicators:
□ 研发人数：[X] 人
□ 人均研发费用：[X] 万/人
□ 在研项目：[X] 个
□ 项目进度达标率：[X]%
□ 研发成功率：[X]%
Overspending attribution:
□ 战略性投入（合理）：
- 新产品研发：[XXX万] — 预期回报 [描述]
- 核心产品升级：[XXX万] — 预期回报 [描述]
□ 效率问题（待改善）：
- 项目进度滞后：[XXX万]（资源积压）
- 试验失败率高：[XXX万]（重复消耗）
- 人员利用率低：[XXX万]
Step 6: Generate expense ratio analysis report
═══════════════════════════════════════
费用率分析报告
分析期间：[YYYY年MM月]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
═══════════════════════════════════════
【费用率概览】
| 本期 | 预算 | 目标 | 同比 | 环比 | 状态
--------|--------|--------|--------|--------|--------|------
销售费用率 | [X%] | [X%] | [X%] | [±X%] | [±X%] | [✅/⚠️/🔴]
管理费用率 | [X%] | [X%] | [X%] | [±X%] | [±X%] | [✅/⚠️/🔴]
研发费用率 | [X%] | [X%] | [X%] | [±X%] | [±X%] | [✅/⚠️/🔴]
总费用率 | [X%] | [X%] | [X%] | [±X%] | [±X%] | [✅/⚠️/🔴]
整体评价：[✅ 费用率下降 / ⚠️ 费用率持平 / 🔴 费用率上升]
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
【销售费用分析】
□ 销售费用总额：[XXX万]
□ 销售费用率：[X%]（目标 [X%]）
□ 超预算：[+XXX万]（[+X%]）
人均指标：
□ 销售人数：[X] 人
□ 人均销售费用：[X] 万/人（目标 [X] 万/人）
□ 人均创收：[X] 万/人
TOP 超支科目：
□ [科目A]：[+XXX万] — 归因 [合理/失控]
□ [科目B]：[+XXX万] — 归因 [合理/失控]
性质判断：
□ 战略性投入：[XXX万]
□ 失控性超支：[XXX万]
【管理费用分析】
□ 管理费用总额：[XXX万]
□ 管理费用率：[X%]（目标 [X%]）
□ 超预算：[+XXX万]（[+X%]）
人均指标：
□ 管理人员：[X] 人
□ 人均管理费用：[X] 万/人（目标 [X] 万/人）
TOP 超支科目：
□ [科目A]：[+XXX万] — 归因 [合理/失控]
□ [科目B]：[+XXX万] — 归因 [合理/失控]
性质判断：
□ 战略性投入：[XXX万]
□ 失控性超支：[XXX万]
【研发费用分析】
□ 研发费用总额：[XXX万]
□ 研发费用率：[X%]（目标 [X%]）
□ 超预算：[+XXX万]（[+X%]）
人均指标：
□ 研发人数：[X] 人
□ 人均研发费用：[X] 万/人
TOP 超支科目：
□ [科目A]：[+XXX万] — 归因 [战略/效率]
□ [科目B]：[+XXX万] — 归因 [战略/效率]
性质判断：
□ 战略性投入：[XXX万]
□ 效率问题：[XXX万]
【费用控制建议】
销售费用：
□ 建议1：[描述] — 预期节约 [XXX万]
□ 建议2：[描述] — 预期节约 [XXX万]
管理费用：
□ 建议1：[描述] — 预期节约 [XXX万]
□ 建议2：[描述] — 预期节约 [XXX万]
研发费用：
□ 建议1：[描述] — 预期提升效率 [描述]
□ 建议2：[描述] — 预期提升效率 [描述]
【下月改善目标】
□ 销售费用率目标：[X%]（本月 [X%]）
□ 管理费用率目标：[X%]（本月 [X%]）
□ 研发费用率目标：[X%]（本月 [X%]）
═══════════════════════════════════════
置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据截止：[YYYY-MM-DD]
═══════════════════════════════════════
Escalation trigger conditions
- Sales expense ratio exceeds target by > [X]%
- Administrative expense ratio exceeds target by > [X]%
- Out-of-control overspending > [X] ten thousand
- Uncontrolled headcount expansion (sales headcount increase > [X]%)
Finance Skills — expense-ratio-analysis atomic skill