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On first use: Read ../../CLAUDE.md to obtain scenario-level configuration (confirmation scope/materiality level).
/confirmation-management — Confirmation Management
Examples
→ Example: The user says "The bank confirmation letters for the annual audit have been sent out, but several have not been returned. Do we need to send them again?" The system should invoke this skill to track the reply status of bank confirmation letters.
→ Example: The user says "One client is a listed company, and the format requirements for the account reconciliation letter are especially strict. Help me adjust it." The system should invoke this skill to prepare the account reconciliation letter according to the client's required format.
→ Example: The user says "The auditor requires us to send confirmation letters to all clients with balances exceeding 1 million. Help me arrange this." The system should invoke this skill to formulate a confirmation letter sending plan according to the balance threshold.
Step 1: Confirm the confirmation scope
Confirm the banks and receivable/payable entities to which confirmation letters must be sent:
□ 银行函证范围：
□ 须发函银行：[X] 家
□ 须函证内容：[存款/借款/担保/票据/其他]
□ 往来函证范围：
□ 须发函客户：[X] 家
□ 须发函供应商：[X] 家
□ 须发函其他往来：[X] 家
□ 发函截止：[YYYY-MM-DD]
□ 回函截止：[YYYY-MM-DD]
Step 2: Track the sending status
Track the sending status:
□ 银行函证发函：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]
□ 往来函证发函：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]
□ 延迟发函：
□ [单位A] — 延迟原因 [描述] — 计划发函日 [YYYY-MM-DD]
□ [单位B] — 延迟原因 [描述] — 计划发函日 [YYYY-MM-DD]
Step 3: Track the reply status
Track the reply status:
□ 银行函证回函：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家
□ 回函率：[X%]
□ 未回函：[X] 家（其中二次发函 [X] 家）
□ 往来函证回函：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家（确认相符 [X] 家，金额不符 [X] 家）
□ 回函率：[X%]
□ 未回函：[X] 家
□ 回函异常：
□ 金额不符：[X] 笔
□ 信息不符：[X] 笔
□ 冻结/抵押（如银行）：[X] 家
□ 拒回：[X] 家
Step 4: Handle reply exceptions
Handle amount discrepancies and abnormal replies:
□ 回函金额不符：[X] 笔
□ 差异分析：
□ [客户A/银行] — 函证金额 [XXX万] — 回函金额 [XXX万] — 差异 [XXX万]
□ 原因：[在途/记账时间差/争议/错误]
□ 处理方案：
□ 已查明原因：[X] 笔 — 差异 [XXX万]
□ 须调账：[✅ 是 / ⚠️ 否] — 金额 [XXX万]
□ 须进一步核实：[X] 笔
□ 银行冻结/抵押：[X] 家
□ [银行A] — 冻结金额 [XXX万] — 抵押物 [描述]
□ 合规性：[✅ 已披露 / 🔴 未披露]
□ 拒回函证：[X] 笔
□ 替代程序：[描述]
□ 替代程序充分性：[✅ 充分 / ⚠️ 不够充分]
Step 5: Generate the confirmation management report
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函证管理报告
函证期间：[YYYY年度]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
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【一、函证发函概况】
□ 银行函证：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]
□ 往来函证：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]
【二、函证回函概况】
□ 银行函证：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家
□ 回函率：[X%]
□ 金额不符：[X] 家
□ 冻结/抵押：[X] 家
□ 往来函证：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家
□ 回函率：[X%]
□ 确认相符：[X] 家
□ 金额不符：[X] 家
□ 未回函：[X] 家
【三、回函异常处理】
□ 金额不符：[X] 笔
□ 已查明原因：[X] 笔
□ 须调账：[X] 笔 — 金额 [XXX万]
□ 主要差异项：
□ [单位A] — 差异 [XXX万] — 原因 [描述] — 处理 [调账/核实]
□ [单位B] — 差异 [XXX万] — 原因 [描述] — 处理 [调账/核实]
□ 冻结/抵押：[X] 家
□ [银行A] — 冻结/抵押 [描述] — 是否披露 [✅/⚠️]
【四、未回函处理】
□ 银行函证未回：[X] 家
□ 替代程序：[描述]
□ 替代程序充分性：[✅/⚠️]
□ 往来函证未回：[X] 家
□ 替代程序：[描述]
□ 替代程序充分性：[✅/⚠️]
□ 二次发函情况：[描述]
【五、函证结论】
□ 函证完成率：[X%]
□ 回函率：[X%]
□ 整体可依赖度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
□ 须关注项：
□ [关注项A] — [描述] — 建议 [处理方式]
□ [关注项B] — [描述] — 建议 [处理方式]
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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据来源：[ERP] / [BANK] / 函证台账
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Escalation trigger conditions
- Reply rate < [X]% requires audit partner attention
- There are high-value discrepancies (> [X] ten thousand)
- The bank discovers major undisclosed freezing/collateral
- Alternative procedures are insufficient
Finance Skills — confirmation-management atomic skill