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On first use: Read ../../CLAUDE.md to obtain scenario-level configuration (audit type/evidence checklist/coordination process).
/audit-evidence-collection — Audit evidence collection
Examples
→ Example: The user says "The auditor wants the bank confirmation letter response and says it has not been received yet. Do we need to follow up?", and the system should invoke this skill to check the status of the bank confirmation letter and follow up.
→ Example: The user says "The auditor wants us to provide a certain supplier's contract and payment records. Help me organize them.", and the system should invoke this skill to collect contract and payment evidence according to the audit requirements.
→ Example: The user says "The internal audit department requires an inventory count, but the warehouse says there is a discrepancy between the system and the physical inventory.", and the system should invoke this skill to perform discrepancy verification and provide inventory adjustment recommendations.
Step 1: Confirm the audit evidence checklist
Confirm the evidence scope according to the audit type:
□ 审计类型：[年度审计/专项审计]
□ 审计期间：[YYYY年MM月DD日 至 YYYY年MM月DD日]
□ 审计机构：[事务所名称]
□ 资料清单分类：
□ 财务报表及相关资料（[ERP]）
□ 账龄及余额确认（[ERP]）
□ 固定资产资料（[ERP]/[DOC]）
□ 税务资料（[ERP]/[DOC]）
□ 公司治理资料（[DOC]）
□ 资料提交截止：[审计进场前 X 天]
Step 2: Evidence collection
Collect evidence from [ERP]/[DOC] according to the checklist:
□ 一、财务报表及相关资料
□ 月度/季度/年度财务报表 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 科目余额表（全期） — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 序时账（全部凭证） — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 银行对账单（全部账户） — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 二、账龄及余额确认
□ 应收账款账龄分析 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 应付账款账龄分析 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 其他应收/应付款明细 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 预收/预付款明细 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 三、固定资产资料
□ 固定资产台账 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 折旧计算表 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 在建工程明细 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 盘点记录（如有） — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 四、税务资料
□ 增值税申报表 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 企业所得税申报表 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 完税证明 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 五、公司治理资料
□ 股东会/董事会决议 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 关联交易协议 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
□ 担保合同 — 状态：[✅ 已收集 / ⚠️ 待收集]
Step 3: Verify completeness
Check whether the evidence is complete:
□ 资料完整率：[X%]
□ 已收集：[X] 项
□ 缺失：[X] 项
□ 缺失资料：
□ [资料A] — 缺失原因 [系统无记录/档案未归档/已销毁]
□ [资料B] — 缺失原因 [...]
□ 缺失影响评估：
□ 对报表影响：[低/中/高]
□ 是否可替代：[是/否]
□ 替代方案：[描述]
Step 4: Evidence organization and delivery
Organize the evidence and mark missing items:
□ 资料整理状态：[✅ 已整理 / ⚠️ 部分整理]
□ 资料整理要求：
□ 按清单顺序整理
□ 标注页码
□ 电子资料按年份/类别分类
□ 缺失资料处理：
□ 须补充：[✅ 是 / ⚠️ 否]
□ 补充责任人：[X]
□ 补充截止：[YYYY-MM-DD]
□ 审计师确认：
□ 资料交接清单已确认：[✅ 是 / ⚠️ 否]
□ 交接日期：[YYYY-MM-DD]
Step 5: Generate the evidence collection report
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审计资料收集报告
审计类型：[年度审计/专项审计]
审计期间：[YYYY年MM月DD日至YYYY年MM月DD日]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
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【一、资料收集概况】
□ 资料清单总数：[X] 项
□ 已收集：[X] 项
□ 缺失：[X] 项
□ 完整率：[X%]
□ 收集完成率：[✅ 全部完成 / ⚠️ X 项缺失]
【二、资料收集明细】
| 资料类别 | 应收集 | 已收集 | 缺失 | 完成率 |
|---------|-------|-------|------|-------|
财务报表及资料 | [X] | [X] | [X] | [X%] |
账龄及余额确认 | [X] | [X] | [X] | [X%] |
固定资产资料 | [X] | [X] | [X] | [X%] |
税务资料 | [X] | [X] | [X] | [X%] |
公司治理资料 | [X] | [X] | [X] | [X%] |
【三、缺失资料清单】
□ 缺失资料：[X] 项
□ 主要缺失项：
□ [资料A] — 原因 [描述] — 替代方案 [描述] — 补充责任人 [X] — 截止 [日期]
□ [资料B] — 原因 [描述] — 替代方案 [描述] — 补充责任人 [X] — 截止 [日期]
【四、资料交接安排】
□ 交接日期：[YYYY-MM-DD]
□ 交接人：[姓名]
□ 接收人：[审计师姓名]
□ 交接清单已确认：[✅ 是 / ⚠️ 否]
【五、待跟进事项】
□ 须补充资料：[X] 项
□ 须审计师确认替代方案：[X] 项
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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据来源：[ERP] / [DOC]
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Escalation trigger conditions
- Missing evidence affects major financial statement accounts
- Unable to provide alternative evidence
- The auditor has objections to the completeness of the evidence
Finance Skills — audit-evidence-collection atomic skill